Durante meus anos de atuação com empresas e profissionais dos segmentos de Saúde e Beleza, encontrei uma dúvida recorrente: o melhor regime tributário para quem deseja manter o CNPJ regular e os impostos sob controle. Não é raro ver clínicas, salões, academias e consultórios perdidos em meio a regras, siglas, alterações de lei e cálculos. O Simples Nacional aparece nessas conversas como solução, mas será que realmente atende às características de quem vive a rotina intensa desses setores? Este guia é fruto do que aprendi, das perguntas que mais ouvi e do acompanhamento próximo que faço, especialmente dentro da Biank Contabilidade Digital.

O que é o Simples Nacional e por que ele impacta a sua rotina?

Falar de Simples Nacional é entrar no universo da legislação tributária voltada para micro e pequenas empresas. Pense nele como um regime que simplifica (de verdade) o recolhimento de impostos para negócios que faturam até um determinado limite anual. Os tributos são pagos por meio de uma única guia mensal, chamada DAS (Documento de Arrecadação do Simples), em vez de várias guias separadas. Isso muda completamente a forma como o dono de clínica, salão de beleza, academia ou consultório lida com burocracias fiscais.

Em minha experiência, entendi que a motivação por trás da criação do Simples foi oferecer mais facilidade e menos custos para negócios menores, permitindo que cresçam de maneira mais ajustada à sua realidade operacional. Não é à toa que muitos profissionais e empresas dos ramos de Saúde, Estética, Bem-Estar e Representação Comercial optam por esse regime ao começar – ou até mesmo buscam migrar quando cansam de tantas guias e cálculos desencontrados.

Como surgiu o Simples?

Para quem quiser se aprofundar no histórico e nos fundamentos legais, recomendo este conteúdo: Conheça sobre a criação do Simples Nacional. A leitura traz detalhes interessantes sobre os motivos e os avanços que ele trouxe.

O Simples foi criado para simplificar. E cumpre bem esse papel.

Critérios de enquadramento: quem pode optar pelo Simples?

Antes de pensar em recolher impostos por esse regime, existe uma pergunta fundamental: quem pode participar? Vejo muitos profissionais autônomos e donos de empresas desses setores hesitando, por medo de restrições que, na verdade, podem ser superadas com planejamento.

Faturamento permitido

O Simples Nacional é direcionado a quem fatura até R$ 4,8 milhões por ano. Isso equivale a uma média mensal de R$ 400 mil. A maioria dos negócios voltados para Saúde, Beleza e Bem-Estar enquadra-se tranquilamente nesse limite, especialmente empreendedores individuais, sociedades unipessoais, sociedades limitadas ou mesmo empresas de pequeno porte.

Natureza jurídica

Não basta apenas o faturamento. O regime vale para empresas do tipo:

• Empresário Individual
• Empresa Individual de Responsabilidade Limitada (EIRELI)
• Sociedade Limitada (LTDA)
• Sociedade Simples

Além disso, o Microempreendedor Individual (MEI) tem um regime próprio dentro do Simples, mas com regras e limites menores, não sendo o foco deste guia.

Atividades permitidas

A principal dúvida que já respondi dezenas de vezes: “Minha profissão pode?”

Grande parte das atividades da saúde, beleza e bem-estar pode se enquadrar no Simples Nacional. Isso inclui:

• Médicos, dentistas, psicólogos, nutricionistas, fisioterapeutas, fonoaudiólogos, terapeutas ocupacionais, academias, personal trainers
• Farmacêuticos estetas, biomédicos estetas, clínicas e centros de estética, micropigmentadores, harmonizadores faciais, cabeleireiros, barbeiros, manicures, podólogos
• Terapeutas holísticos, acupunturistas, instrutores de pilates e yoga, massoterapeutas, quiropraxistas
• Representantes comerciais ligados a cosméticos, produtos médicos, suplementos e equipamentos

No entanto, preciso ressaltar: existem exceções e particularidades, que mudam conforme o CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas) escolhido na abertura do CNPJ. Sempre oriento validar com um contador especializado em seu setor, como fazemos na Biank Contabilidade Digital. Uma escolha errada de CNAE pode impedir a adesão ao regime ou aumentar a carga tributária.

Limitações e impeditivos

Quem possui participação em outras empresas, lucros no exterior, dívidas tributárias ou atua em algumas áreas regulamentadas com restrição específica (como determinadas atividades de banco), pode encontrar impeditivos. Outro caso típico: empresas com sócios estrangeiros (pessoas físicas não residentes no Brasil) não podem aderir ao Simples Nacional.

Antes de decidir, sempre avalie as atividades previstas no seu contrato social e consulte um contador de confiança.

Como funciona o pagamento de impostos pelo DAS?

Agora chegamos ao ponto que mais tira o sono de quem assume o próprio negócio em Saúde e Beleza: o cálculo de impostos. A premissa do Simples Nacional é facilitar este processo com o DAS, um boleto mensal que consolida todas as principais obrigações tributárias.

Em minha rotina na Biank Contabilidade Digital, vejo como o pagamento unificado traz alívio, mas também exige atenção.

Quais tributos estão incluídos no DAS?

No DAS estão reunidos oito impostos federais, estaduais e municipais, conforme a atividade da empresa:

• IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)
• CSLL (Contribuição Social sobre Lucro Líquido)
• PIS/Pasep
• Cofins
• IPI (para indústrias)
• ISS (para serviços)
• ICMS (para comércio e indústria)
• CPP (Contribuição Patronal Previdenciária, em muitos casos substituída pelo INSS do pró-labore dos sócios)

Vale fazer um alerta: mesmo com a unificação, existem situações em que a empresa pode ter outras obrigações acessórias, como emissão de notas específicas, preenchimento de livros fiscais ou envio de declarações complementares.

Como são calculadas as alíquotas?

O Simples Nacional trabalha com “Anexos”, que agrupam atividades semelhantes e definem faixas progressivas de tributação. Cada anexo tem sua própria tabela de faturamento e percentuais aplicáveis, que crescem conforme o aumento do faturamento acumulado nos últimos 12 meses.

As atividades de Saúde, Estética, Bem-Estar e Representação Comercial geralmente estão enquadradas nos Anexos III, IV e V:

• Anexo III: serviços como clínicas médicas, fisioterapia, odontologia, psicologia, salões de beleza (em alguns casos), academias e centros de pilates/yoga
• Anexo IV: serviços de representação comercial
• Anexo V: serviços regulamentados ou de natureza intelectual que não se encaixem nos anteriores

Para saber em qual anexo sua empresa se enquadra, deve-se considerar tanto o CNAE quanto, em alguns casos, a folha de pagamento em relação ao faturamento.

O que é Fator R?

Se você atua com serviços de saúde, estética ou bem-estar, precisa entender o Fator R. Em muitos clientes que atendo na Biank Contabilidade Digital, esse ponto faz diferença de milhares de reais ao longo do ano. O Fator R compara a folha de salários dos últimos 12 meses com o faturamento do mesmo período. Se a proporção for igual ou superior a 28%, a empresa pode se enquadrar no Anexo III (alíquotas menores); se for inferior, cai no Anexo V (alíquotas maiores).

O Fator R pode ser o divisor de águas entre pagar menos ou mais imposto.

O cálculo é simples:

• Some toda a folha de salários, INSS e encargos dos últimos 12 meses;
• Divida pelo faturamento bruto também dos últimos 12 meses;
• Se o resultado for igual ou maior que 0,28, você pode ficar no Anexo III.

Atividades com custos de pessoal mais altos, como clínicas e academias, normalmente se beneficiam bastante. Por isso, muitos empreendedores desses segmentos investem no acompanhamento de uma contabilidade consultiva, para não perder essa chance.

Limites e faixas de tributação no Simples

A tabela do Simples é progressiva: conforme você fatura mais, a alíquota aumenta. Vi que empreendedores iniciantes se assustam ao ver o imposto crescer, mas faz parte do modelo, desenhado para permitir o crescimento sustentável.

Importante: O limite anual até R$ 4,8 milhões vale para empresas de todo o Brasil. Dentro desse valor, há ainda o limite para Microempresa (ME), que é R$ 360 mil, e para Empresa de Pequeno Porte (EPP), que vai até R$ 4,8 milhões.

Como funciona o limite por faixas?

O Simples Nacional possui, em cada anexo, faixas de faturamento progressivo:

• 1ª faixa – até R$ 180 mil/ano
• 2ª faixa – até R$ 360 mil/ano
• 3ª faixa – até R$ 720 mil/ano
• 4ª faixa – até R$ 1,8 milhão/ano
• 5ª faixa – até R$ 3,6 milhões/ano
• 6ª faixa – até R$ 4,8 milhões/ano

Cada faixa tem sua alíquota correspondente, que pode variar enormemente de uma atividade para outra. Um consultório pode começar pagando menos de 6% sobre o faturamento e, ao crescer, atingir alíquotas acima de 15%. Por isso, recomendo sempre simular as faixas junto ao contador para planejar sua estratégia. Clientes da Biank Contabilidade Digital sabem exatamente quando vale a pena expandir e quanto vão pagar com o crescimento, sem surpresas.

Vantagens do Simples Nacional para saúde e beleza

Sou fã da transparência, então aqui estão as vantagens práticas que percebo diariamente ao acompanhar empresas desse ramo dentro do Simples Nacional:

• Unificação de tributos: facilita a rotina administrativa e reduz chances de erro.
• Simplificação das obrigações fiscais: muitas declarações e livros são simplificados ou eliminados.
• Carga tributária, na maioria dos casos, menor que em regimes tradicionais, especialmente em faixas iniciais.
• Pode permitir melhor planejamento financeiro, pois o imposto incide sobre o faturamento, não sobre o lucro.
• Facilidade para acompanhar o crescimento e não perder prazos ou deixar de cumprir obrigatoriedades.
• Disponibilidade de programas de incentivo e linhas de crédito específicas para optantes do Simples.

Uma clínica, salão ou academia que começou de forma modesta consegue se organizar melhor, emitir notas fiscais adequadas, contratar funcionários dentro das regras e crescer de maneira sólida, sobretudo com uma contabilidade digital, consultiva e humanizada, como oferecemos na Biank.

Obrigações acessórias: o que é simplificado e o que permanece obrigatório?

Sim, o Simples Nacional simplifica muita coisa. Mas não significa ausência total de deveres fiscais. Empresas desse regime ainda precisam entregar informações para a Receita, emitir notas corretamente e manter livros fiscais ou eletrônicos (dependendo do município e da atividade econômica).

Principais obrigações acessórias

• DAS: Guia mensal para pagamento dos tributos unificados.
• DEFIS: Declaração anual de informações socioeconômicas e fiscais, obrigatória para empresas do Simples.
• GFIP/SEFIP: Obrigatória para quem tem empregados, informando as contribuições previdenciárias e o FGTS.
• Emissão de nota fiscal: para todas as prestações de serviço ou venda de produtos.
• Livros caixa ou balanço: algumas atividades exigem manter escrituração financeira detalhada.
• E-Social: informações trabalhistas para funcionários, desde a admissão até desligamentos.
• Obrigações municipais: podem incluir envio mensal de notas eletrônicas ou outros relatórios de movimentação.

Estes deveres variam conforme cidade e estado, por isso é fundamental acompanhar as regras locais e desenvolver processos internos que ajudem a cumprir tudo corretamente. Na Biank, faço questão de educar os clientes sobre isso – com o apoio da tecnologia, fica mais fácil organizar, automatizar e evitar multas desnecessárias.

Quais obrigações são reduzidas ou extintas?

Uma boa notícia para quem vive um dia a dia corrido.

• Dispensa de entrega de declarações como DCTF e EFD-Contribuições
• Dispensa de retenção do INSS sobre serviços tomados, em larga maioria dos casos
• Simplificação das informações trabalhistas e previdenciárias

Mesmo assim, nunca relaxo quanto às obrigações. Um erro na declaração pode comprometer seu regime e causar problemas sérios.

Desafios, erros comuns e o risco do desenquadramento

Se existe um ponto que todo empreendedor de Saúde e Beleza me pergunta, é este: “E se eu sair do Simples sem querer?”

A resposta honesta é: sim, é possível acontecer. O chamado desenquadramento (perda do direito de permanecer no regime) pode acontecer por erros de gestão ou por crescimento sem planejamento.

Principais motivos para desenquadramento

• Faturamento acima dos R$ 4,8 milhões anuais
• Exercício de atividade não permitida pelo Simples, mesmo que por engano
• Participação em outras empresas que fujam das regras do Simples
• Atrasos frequentes e não justificados no pagamento dos tributos
• Dívidas fiscais ou previdenciárias não regularizadas

Quando o desenquadramento acontece:

• A empresa passa a recolher pelo Lucro Presumido ou Lucro Real (sistemas mais complexos e em geral mais caros)
• O pagamento de guias é separado e aumenta a necessidade de controle
• Pode ter de recolher impostos retroativos, caso haja irregularidades

Por isso, o acompanhamento em tempo real do faturamento, a revisão frequente do CNAE e das atividades efetivamente exercidas são ações de proteção fundamentais. A tecnologia e o suporte próximo que oferecemos na Biank ajudam o empresário a nunca ser surpreendido.

Como evitar erros no Simples?

• Revise seu contrato social sempre que modificar a atividade
• Monitore de perto o faturamento acumulado mês a mês
• Evite abrir filiais ou investir em outros negócios sem planejamento tributário
• Mantenha todas as obrigações acessórias em dia
• Conte com um contador consultivo, que entenda da sua área

Trabalho com muitos profissionais que, antes de nos procurar, pagaram caro por pequenos deslizes: códigos de atividade errados, lançamentos fiscais atrasados, folha de pagamento não contabilizada corretamente para o Fator R… Não precisa ser assim.

Simples Nacional X outros regimes: quando vale a pena?

Essa pergunta aparece com frequência: “Por que não escolher Lucro Presumido ou Lucro Real?” A comparação serve para entender se, em determinado momento do negócio, outro regime faz mais sentido.

O Lucro Presumido é um regime tradicional, onde a empresa estima um percentual fixo de lucro sobre o faturamento e recolhe impostos sobre esse valor. O Lucro Real considera, de fato, o lucro líquido (receitas menos despesas), mas exige controle contábil muito rigoroso e normalmente só compensa para empresas muito grandes ou com margens baixas.

Na grande maioria dos casos, vejo que clínicas, salões, academias e prestadores de serviço na área de saúde e beleza se beneficiam do Simples quando:

• Faturam até R$ 4,8 milhões ao ano
• Possuem folha de salário significativa (por conta do Fator R)
• Têm operações sem muita complexidade na entrada e saída de recursos
• Valorizam a praticidade e têm pouco tempo para controles financeiros detalhados

À medida que a empresa cresce – fatura acima do limite, atende muitos estados ou envolve operações mais sofisticadas – pode ser que o Lucro Presumido se torne opção. Porém, em minha experiência, boa parte das clínicas, consultórios, centros estéticos e similares aproveitam melhor os benefícios do Simples Nacional, especialmente quando orientados por um atendimento consultivo e focado no setor.

Um ponto que costumo reforçar em reuniões com clientes: fique de olho na Reforma Tributária. Mudanças vindas do governo podem alterar faixas, alíquotas e regras – um contador atento mantém essas informações atualizadas e orienta sobre eventuais migrações de regime, quando necessário.

Planejamento tributário e contabilidade personalizada: onde está o diferencial?

Como em todo atendimento personalizado que faço na Biank Contabilidade Digital, acredito no poder do planejamento tributário aliado ao conhecimento profundo da rotina do cliente. Não se trata só de calcular impostos. Trata-se de alinhar o enquadramento, monitorar folha de salários, exercer controle real do faturamento e pensar estrategicamente para crescer de maneira segura.

Um bom planejamento permite, por exemplo:

• Evitar desenquadramentos por excesso de faturamento sem estar preparado
• Definir pró-labore adequado para otimizar o Fator R
• Organizar as atividades e o CNAE para pagar menos impostos dentro da legalidade
• Controlar fluxos de caixa e antecipar obrigações fiscais
• Munir o empreendedor de relatórios simples e práticos, que ajudam na tomada de decisão

Para negócios que vivem com prazos apertados, tempo escasso e mudanças constantes, o apoio contábil vai além do cumprimento da obrigação fiscal: ele remove incertezas e libera energia para crescer.

Casos práticos: Simples Nacional no dia a dia de Saúde e Beleza

Costumo dizer que a legislação ganha significado quando aplicamos à realidade de quem precisa, de fato, pagar contas, contratar pessoas e atender clientes todos os dias. Aqui, vou compartilhar exemplos corriqueiros do cotidiano dos setores atendidos pela Biank Contabilidade Digital.

Clínicas de estética e consultórios multiprofissionais

Uma clínica que oferece serviços de estética avançada, harmonização facial e terapias complementares geralmente emprega vários profissionais. Nesse contexto, controlar a folha de salários é indispensável para manter o enquadramento no Anexo III, via Fator R. Já vi muitos negócios desse porte elevarem os ganhos dos sócios por meio do pró-labore e das retiradas, enquanto diminuíam legalmente o imposto pago – tudo com respaldo contábil.

Salões de beleza e barbearias

Nos salões, o Simples Nacional praticamente tirou do caminho grande parte da burocracia no recolhimento dos impostos. Antes, era comum encontrar dificuldades para emitir notas fiscais, controlar os repasses aos profissionais autônomos e calcular o INSS corretamente. Com um sistema integrado de contabilidade digital, esses problemas diminuíram muito, e a chance de erros fiscais diminuiu drasticamente.

Na Biank, mantenho programas específicos para orientar donos e profissionais, inclusive com dicas para emitir notas em nome do salão (quando o serviço é feito por funcionários) ou individualmente, em nome do prestador (quando atua como autônomo vinculado).

Academias, estudios de pilates, yoga e personal trainers

Empresas de atividade física vivem um desafio duplo: volume de movimentação e diversidade dos tipos de contrato de trabalho. O Simples Nacional simplifica o recolhimento, inclusive para quem contrata professores via CLT ou Pessoa Jurídica, e permite simular antecipadamente o impacto de cada faixa de faturamento.

Já ajudei academias que, ao atingir o teto de uma faixa, se organizaram antecipadamente – adequando estrutura e folha – para não serem surpreendidas por saltos na alíquota ou perderem o direito de permanência no regime.

Representantes de cosméticos, equipamentos e suplementos

No segmento de Representação Comercial, a questão central muitas vezes está no ISS e no ICMS, dependendo dos produtos e das cidades de atuação. O Simples, mais uma vez, oferece controle e previsibilidade, e permite centralizar obrigações, reduzindo custos com profissionais e sistemas paralelos. Uma análise bem conduzida do enquadramento tributário pode transformar a lucratividade desses negócios.

A visão de futuro: tecnologia e contabilidade digital a favor do Simples

Um dos maiores ganhos que vejo hoje entre meus clientes é a integração entre tecnologia e atendimento humanizado. Não basta apenas automatizar: você precisa entender cada etapa do processo, identificar onde estão os riscos fiscais e cultivar um canal aberto de comunicação entre contador e empresário.

Na Biank Contabilidade Digital, integro plataformas online para:

• Gerar guias do Simples Nacional instantaneamente
• Lembrar prazos e monitorar obrigações acessórias em tempo real
• Organizar documentos fiscais de modo prático e seguro
• Oferecer relatórios gerenciais em linguagem acessível
• Acompanhar indicadores de risco para evitar desenquadramentos

Essas ferramentas são ainda mais valiosas para quem está começando e costuma sofrer com acúmulo de funções, falta de tempo e escassez de orientação especializada.

Conte com um contador que entende a sua realidade

Quero encerrar com um convite à ação: se você chegou até aqui, sabe a diferença que um regime tributário bem escolhido faz no seu negócio.

Na Biank Contabilidade Digital, ajudo você a escolher e manter o enquadramento no Simples Nacional com segurança, clareza e agilidade. São soluções personalizadas para clínicas, consultórios, salões, academias e representantes que não querem perder tempo com burocracia, nem arriscar o próprio crescimento por algumas falhas de entendimento fiscal.

Se busca um acompanhamento humano, digital e totalmente focado em profissionais e empresas do seu segmento, conheça melhor o serviço especializado para saúde, para beleza e estética ou acesse nossos outros conteúdos exclusivos sobre saúde, beleza e bem-estar. Transforme a rotina tributária do seu negócio e foque no que realmente faz diferença: crescimento e resultado sustentável.

Perguntas frequentes sobre Simples Nacional em Saúde e Beleza

O que é o Simples Nacional?

O Simples Nacional é um regime tributário especial, criado para facilitar o pagamento de impostos por micro e pequenas empresas. Ele unifica diversos tributos em um único boleto mensal (DAS), traz tabelas progressivas de alíquotas e prevê obrigações acessórias simplificadas. Sua principal função é desburocratizar o recolhimento de impostos e tornar a gestão tributária mais acessível para quem está começando ou deseja crescer com segurança.

Como funciona o Simples para saúde e beleza?

No setor de saúde e beleza, o Simples Nacional permite que clínicas, consultórios, salões, academias e profissionais dessas áreas paguem todos os impostos por meio do DAS, com base em tabelas específicas (Anexos III, IV e V). A folha de salários influencia na alíquota cobrada, principalmente pelo Fator R. A adesão exige enquadramento correto do CNAE, faturamento dentro do limite e atenção à legislação vigente.

Quais atividades podem aderir ao Simples Nacional?

A maioria das atividades de prestação de serviços para saúde (médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas), beleza (salões, clínicas, estúdios, micropigmentadores, podólogos), bem-estar (terapeutas holísticos, instrutores de pilates/yoga, massoterapeutas, quiropraxistas) e representação comercial desses segmentos pode optar pelo Simples Nacional. Basta que estejam dentro do limite de faturamento e com o CNAE permitido.

Vale a pena para clínicas de estética?

Na maior parte dos casos, sim. Clínicas de estética se beneficiam do Simples Nacional pela simplificação dos impostos, possibilidade de enquadramento no Anexo III (com alíquotas menores, quando têm folha de salários relevante) e facilidade no controle das obrigações fiscais. Recomendo consultar um contador especializado para simular a carga tributária exata e garantir que a escolha seja vantajosa em todas as faixas de faturamento.

Como calcular impostos no Simples Nacional?

O cálculo considera o faturamento dos últimos 12 meses, o anexo correspondente à atividade e, quando aplicável, o Fator R (proporção entre folha de salários e faturamento). A alíquota varia conforme a tabela do anexo e faixa de faturamento. Após identificar a alíquota, aplica-se sobre o faturamento do mês para gerar o DAS. Softwares e orientações contábeis facilitam esse processo, evitando erros e garantindo que o pagamento seja feito corretamente.